평생 내는 세금 1억 절약하기 사장님편 - 안 읽으면 1억 손해 보는 절세 완전 정복기

“아시나요? 매출 1억보다 세금 1천만 원 아끼는 게 훨씬 이득입니다.”

베스트셀러 『기적의 절세법』의 저자, 장중진 작가의 신작

13년 차 세무사가 전하는 사장님들을 위한 절세 마스터 가이드북!

베스트셀러 『기적의 절세법』의 저자이자 13년 차 세무사인 장중진 작가가 이번에는 사장님들을 위한 현실적인 절세 마스터 가이드북을 펼쳐냈다.

 

사업을 시작하면 매출을 올리는 것보다 세금을 줄이는 법을 먼저 배워야 한다. 부가세, 소득세, 4대 보험, 퇴직연금, 비용처리, 차량 구입, 법인전환까지…. 이 책은 초보 사업자가 반드시 알아야 할 절세 포인트만 알차게 모아 구성한 실전-생존형 매뉴얼이다. 사업자등록은 어디서 해야 유리한지, 가족과 공동사업자로 일하면 어떤 절세 효과가 있는지 등 수십 가지 항목을 체크리스트처럼 정리해 세금을 줄이는 구조를 설계하도록 돕는다.

 

저자인 장중진 세무사는 누적 절세 성과 100억 원, 재계약률 98%를 기록한 절세 베테랑이다. 복잡한 세법을 쉽게 설명하면서도 실질적으로 돈을 아낄 수 있는 ‘사장님 중심의 절세 전략’을 제시한다. 창업을 앞두고 있거나, 세무사를 쓰면서도 늘 불안한 사장님이라면 반드시 읽어야 할 책이다. 이 책을 덮을 때쯤이면, 세금은 더 이상 피할 수 없는 비용이 아니라, 관리할 수 있는 전략이 될 것이다.

[목 차]
  

Part 1 사업자등록 전부터 1억 절세 세팅하기

창업 지역만 잘 골라도 반값 세금

비상주 공유오피스에 창업해도 창업중소기업감면 받을 수 있을까?

부가가치세 과세 vs 면세는 무슨 차이예요?

일반과세자 vs 간이과세자 어떤 게 유리할까?

사업자등록하는 방법

부부 또는 가족과 함께 사업할 때, 공동사업자나 직원 중 어떤 방식이 좋나요?

피같은 임차보증금 지키는 방법 - 상가 확정일자

현금영수증 가맹점 등록 안 하면 세금 폭탄

사업용 계좌 등록 안 하면 세금 폭탄

 

Part 2 사업자가 꼭 알아야 할 세금 종류와 신고 기간

부가세와 신고납부기한

면세 사업자 사업장현황신고

종합소득세 신고납부 기한과 소득의 종류

정규직, 인적용역, 일용직 있으면 원천세 신고

4대보험료와 할인받는 방법 (두루누리 사회보험)

대표자 고용보험, 산재보험 가입하는 방법

 

Part 3 부가세 절약하는 방법

부가세를 아낄 수 있는  증빙자료 챙기기

신용카드나 현금영수증 발행하면 1년에 최대 1천만원 공제

전자로 세금계산서 발행하면 세금 100만원 공제

전자세금계산서 발급 방법

차량만 잘 구입해도 1천만원 절세

조기환급: 부가세 환급 빨리 받는 방법

신용카드 또는  현금영수증으로 매입해도 부가세 공제

음식업은 농·축·수산물 살 때 계산서도 부가세 공제

티끌모아 태산 (전기요금, 통신료, 도시가스 요금, 정수기 요금 등)

통장거래내역과 매입세금계산서 대조해 보기

 

Part 4 소득세와 법인세 절세를 위한 비용 처리방법

비용의 대원칙 - 사업 관련 비용 (통장송금기록)

직원 퇴직금 최대 2천400만원 지원받는 방법 (중소기업퇴직연금기금 -푸른씨앗)

세금과 공과금 (4대보험료, 주민세, 재산세, 종합부동산세, 단체회비)

차량 일시불, 할부, 렌트, 리스 중 어떤 게 유리할까?

임대인의 사업자 등록 유형별 비용 처리 방법

기업업무추진비, 경조사비, 상품권도 비용 처리 가능

상품권으로 접대할 때

사업 목적으로 받은 대출 이자도 비용 인정

인테리어도 비용으로 인정된다(감가상각비)

권리금을 줬을 때 비용 처리 방법

신용카드 수수료는 어떻게 조회하죠?

가족이 기부한 것도 비용으로 인정된다

 

Part 5 세법상 감면·공제와 소득공제, 세액공제로 절세하는 방법

세무사에게 기장만 맡겨도 100만원 절약된다

세무사 사무실에 복식부기로 신고할 때 전달할 서류

부양가족 소득공제 잘 받는 방법 (부모님, 형제 자매, 자녀 등)

소득공제 받는 국민연금과 노란우산공제

세금 깎는 연금저축 - 연금저축보험과 연금저축펀드의 차이점

자영업자 퇴직연금 들면 세액공제 되나요? - 퇴직연금 IRP

정규직원 1명만 고용해도 최대 4천650만원 세금 절약

통합고용세액공제 활용을 위해 근로계약서 보관은 필수

기업 부설 연구소 또는 연구 전담 부서로 세액공제 받는 방법

중소기업이면 세금 깎아 주나요?

 

Part 6 개인사업자 vs 법인사업자 장단점과 법인전환

개인사업자와 법인사업자의 차이점

개인사업자가 법인사업자 보다 유리할 때

법인사업자가 개인사업자 보다 유리할 때

가족 법인으로 절세하는 방법

신설 법인 vs 법인전환 장단점

법인 전환하면서 권리금 받고 절세하는 방법

 

Part 7 업종별 절세 포인트

유튜버

음식점업

인터넷쇼핑몰 (통신판매업)

건설업

모바일 게임 제작업

학원업

부동산임대업 (상가, 공장, 오피스텔 등)

부동산 매매업 (주택 및 상가)

 

작가 인터뷰

[본 문]
  

1천만원의 세금을 절약할 수 있다면 매출 1억을 올리는 것과 같은 효과가 있다. 1년에 세금을 1천만원씩 줄인다면 10년에 1억원의 세금을 절약할 수 있다. 이것은 마치 매출 10억을 올린 것과 마찬가지다. 그래서 세금에 대해 제대로 아는 것이 무엇보다 중요하다.

p.6

 

창업 지역만 잘 골라도 세금을 반 이상 줄일 수 있다. ‘창업중소기업감면’이란 제도를 활용하면 창업 후 5년간 소득세 또는 법인세를 매년 50%~100% 감면받을 수 있다. 만약 청년(15~34세, 병역복무 기간 최대 6년 연장)이 경기도 화성시에서 음식업이나 제조업 또는 인터넷쇼핑몰을 25년 12월 31일까지 창업한 경우 소득세를 100% 감면해 준다. 2025년부터 2029년까지 5년 동안 소득세를 한푼도 안 내도 된다.

p.17

 

현금영수증을 가맹하지 않을 경우 엄청난 불이익을 받을 수 있다. 그것은 바로 창업중소기업 세액감면을 못 받는다는 것이다. 책 초반에 말했지만 창업 감면은 수억원의 세금을 절약할 수 있는 가장 좋은 방법이다. 그런데 현금영수증에 가맹점에 가입하지 않으면 창업감면을 받지 못한다. 예를 들어 인테리어 업종(실내건축 및 건축마무리 공사업)은 창업중소기업 세액감면 대상이다. 그러나 연령과 지역 조건을 모두 갖췄어도 현금영수증 가맹점에 가입하지 않은 경우 감면을 받지 못한다. 최악의 경우 수억원을 날릴 수도 있다. 사업을 시작하면 바로 현금영수증 가맹점부터 가입하자.

p.39

 

차종에 따라 부가세 환급 또는 공제 여부가 달라진다. 세법에서는 비영업용 소형승용차에 대한 매입, 대여(렌트), 주유비, 수리비는 부가세 공제나 환급이 되지 않는다. 비영업용 소형승용차란 8인승 이하의 거의 모든 승용차를 말한다.

p.70

 

문제는 초기에 자본금이 넉넉하지 않을 때다. 임차보증금도 내야 하고 집기도 사야 하고 돈 들어갈 데가 많아 부가세도 부담이 된다. 그래서 간혹 세금계산서를 안 받고 거래할 때도 있다. 이럴 때는 어떻게 비용 처리를 해야 할까? 물론 세금계산서를 받지 못했으니 부가세는 환급받을 수 없다. 그러나 소득세를 낼 때는 감가상각비로 비용으로 인정받을 수 있다. 인테리어 계약서와 통장 송금 내역을 세무사 사무실에 전달하고 인테리어비를 고정자산으로 잡아달라고 요청하면 된다. 그러면 보통 인테리어비를 시설 장치로 잡고 감가상각비로 비용 처리할 수 있다.

p.100

 

사장님이 정규직 직원을 고용했는데 직원 수가 증가한 경우 ‘통합고용세액공제’ 혜택을 받을 수 있다. 사장님이 충청북도 충주에서 사업을 하는 중소기업이라고 해 보자. 그러면 청년(15~34세) 1명을 고용한 경우 1년에 1천550만원씩 3년간 최대 4천650만원의 세액공제를 받을 수 있다.

p.125

 

개인사업자에서 법인으로 전환할 때 영업권을 통해 세금을 절세할 수 있다. 영엽권은 쉽게 말하면 권리금이다. 권리금이란 영업 시설이나 노하우, 단골고객 등을 넘겨주면서 받는 대가다. 사장님이 만약 치킨집을 하고 있는데 그걸 다른 사람에게 팔면 권리금을 받을 것이다. 기존 시설도, 단골 고객도 있기 때문이다. 개인사업자에서 법인으로 전환하는 것도 마찬가지다. 개인과 법인은 주체가 다르기 때문에 권리금을 주고받는 게 가능하다.

p.152

 

‘몰라서 못 했다고 하면 괜찮지 않을까’라고 생각하는 게 가장 큰 오해입니다. 로마법 명언에 ‘법률의 부지(不知)는 용서받지 못한다’라는 말이 있어요. 법을 몰랐다고 해서 국세청은 인정해 주지 않습니다. 사업용 계좌 등록과 현금 영수증 가맹점이 바로 그 사례입니다. 의무적으로 등록해야 하는 줄 몰랐다고 해도 창업 감면을 해 주지 않아요. 사업을 하려면 지켜야 할 최소한의 세법을 알아야 하죠. 그런 것들을 책에 담았습니다.

- 작가 인터뷰

 

매년 세법이 개정되기 때문에 기획재정부나 국회의 보도 자료 및 언론보도를 빼놓지 않고 읽습니다. 한국세무사회에서 매주 발간하는 조세 자료를 통해 개정 사항도 파악하고 있고요. 매년 바뀌는 세법을 공부해야만 고객들에게 미치는 영향을 파악해서 알려드릴 수 있으니까요.

- 작가 인터뷰

 

절세와 함께 본인의 은퇴도 함께 준비하면 좋겠습니다. 이를 위해 꼭 가입해야 할 금융상품이 4가지가 있는데요. 제일 첫째는 ‘국민연금’입니다. 소득공제도 받고 노후에 연금도 받을 수 있는 상품입니다. 둘째는 ‘노란우산공제’고. 셋째는 ‘연금저축’, 넷째는 ‘퇴직연금 IRP’입니다.

- 작가 인터뷰