업종별 회계와 세무실무(2026)

다양한 업종(50여 업종)의 거래형태, 관련법령, 세무처리 등을 서술하여 세무상담, 기장대리 등을 위한 세무전문가 및 회계사무소 종사 임직원의 필독서

 

[주요내용]

 

● 수출입업

- 무역실무, 수출입 관련서류, 무역형태별 세무처리

● 건설업

- 건설업 관련법령, 기업진단, 세금계산서 발행 및 수익인식

● 공동도급

- 공동원가의 배분, 세금계산서 발행방법, 부금현장처리

● 지주공동사업

- 건설사와 토지소유자의 사업형태에 따른 세무처리

● 주택신축판매업

- 주택형태별 과면세의 구분, 분양손익의 인식

● 부동산매매업

- 분양계약서의 검토, 토지 등 매매차익예정신고

● 시행사

- 예약매출 형태의 수익인식방법, 분양원가의 산정

● 재건축,재개발

- 일반분양, 조합원분양, 부가세, 법인세 과세문제

● 부동산임대업

- 무상임대 및 저율임대, 사용권출자, 차입금이자비용

● 음식점 및 유흥주점

- 의제매입세액, 개별소비세 과세대상

● 여행사

- 여행수익의 인식(총액, 순액), 영세율

● 병의원

- 의료수익의 인식, 사업장현황신고, 필요경비의 처리

● 약국

- 조제수입과 일반의약품의 구분 및 매입세액 안분계산

● 학원

- 학원의 사업장현황신고, 학원의 분류에 따른 세무처리

● 백화점 납품업체

- 수입금액의 인식방법(기업회계와 세무회계 차이)

● 전자상거래, 슈퍼마켓, 이동통신대리점, 해외구매대행

- 수익인식 및 부가가치세

● 대부업

- 수입금액의 인식, 부가가치세 과세여부, 교육세 납부

● 상품권 매매업

- 업종의 구분, 부가가치세 과세여부

● 전문직업

- 변호사, 법무사, 변리사의 세무실무

● 비영리법인, 공익법인, 공동주택관리의 세무실무

● 복합운송주선업

- 수입금액의 인식, 영세율

● 농업법인

- 영농·영어·농업회사법인의 세무실무

● 출판업, 골프장운영업, 인력공급법의 세무실무

● 예식장, 결혼정보업, 상조회사의 세무실무

● 주유소의 회계와 세무실무

● 재활용 폐자원, 중고자동차매매업의 세무실무

● 협동조합의 세무실무

● 농업, 어업, 임업의 세무실무

● 세무실무 주요검토사항

[목 차]
  

제 1 장 수출ㆍ수입업의 회계와 세무실무

제1절 수출업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 수출업의 회계와 세무실무

Ⅲ. 수출업종별 회계와 세무실무

Ⅳ. 수출업의 영세율 조기환급 신고

 

제2절 수입업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 수입업의 회계실무

Ⅲ. 수입업의 부가가치세 실무

Ⅳ. 외화자산ㆍ부채의 평가

 

제 2 장 건설업 회계와 세무실무

제1절 건설업 일반

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 건설업 계정과목의 회계와 세무실무

Ⅲ. 건설업의 부가가치세 실무

Ⅳ. 건설공사 하도급계약서 검토

Ⅴ. 건설업의 지방세 실무

 

제2절 조경공사업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 조경공사업의 세무실무

 

제3절 공동도급공사

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 공동도급의 세무실무

Ⅲ. 공동도급계약운용요령

 

제4절 지주공동사업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 지주공동사업의 세무실무

 

제 3 장 부동산분양 및 임대업의 회계와 세무실무

제1절 주택신축판매업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 주택신축판매업의 세무실무

 

제2절 부동산매매업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 부동산매매업의 세무실무

 

제3절 시행사의 회계와 세무실무

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 시행사의 각 단계별 업무흐름 및 세무실무 개관

Ⅲ. 시행사의 건설용지의 취득과 세무실무

Ⅳ. 시행사의 건물신축관련 부가가치세 매입세액

Ⅴ. 시행사의 건물분양과 세무실무

Ⅵ. 시행사의 분양수익과 분양원가의 계산

Ⅶ. 미분양상가ㆍ주택의 부가가치세 세무실무

Ⅷ. 시행사의 신축건물의 취득세 실무

Ⅸ. 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률

 

제4절 재건축ㆍ재개발정비사업조합

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 재건축ㆍ재개발사업의 회계감사

Ⅲ. 재건축ㆍ재개발사업의 공사계약 체결방식

Ⅳ. 재건축ㆍ재개발사업의 회계실무

Ⅴ. 재건축ㆍ재개발사업의 세무실무

Ⅵ. 신탁방식에 의한 정비사업의 세무실무

Ⅶ. 소규모재건축 사업의 세무실무

Ⅷ. 서울특별시 정비사업 조합 등 표준 예산ㆍ회계규정

 

제5절 부동산임대업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 부동산임대업의 회계실무

Ⅲ. 부동산임대업의 세무실무

 

제6절 부동산투자회사

Ⅰ. 부동산투자회사의 설립

Ⅱ. 사업용부동산 취득시 세무실무

Ⅲ. 부동산투자회사 운영시의 세무실무

Ⅳ. 투자자(주주)에 대한 세무실무

Ⅴ. 부동산투자회사의 청산시의 과세문제

 

제 4 장 외식산업의 회계와 세무실무

제1절 개 요

 

제2절 외식산업과 의제매입세액공제

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 면세농산물 등의 범위

 

제3절 음식점업

Ⅰ. 음식점업의 분류

Ⅱ. 음식업종의 세무실무

Ⅲ. 음식점업의 부가가치세 실무

Ⅳ. 음식점업의 소득세ㆍ법인세실무

Ⅴ. 개별업종별 특성

 

제4절 유흥주점

Ⅰ. 주점업의 분류

Ⅱ. 유흥주점의 세무실무

 

제 5 장 관광사업의 회계와 세무실무

제1절 개 요

 

제2절 여행사

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 여행사의 회계실무

Ⅲ. 여행사의 세무실무

Ⅳ. 여행사의 손익계산서

Ⅴ. 해외유학 알선업의 세무실무

Ⅵ. 여행사 및 유학알선업체 표준계약서

 

제3절 관광숙박시설 운영업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 관광숙박시설 운영업의 세무실무

 

제4절 공유숙박업의 회계와 세무실무

Ⅰ. 공유숙박업의 개요

Ⅱ. 공유숙박업의 부가가치세 실무

Ⅲ. 공유숙박업의 소득세 실무

 

제 6 장 의료산업의 회계와 세무실무

제1절 병ㆍ의원

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 병ㆍ의원의 회계실무

Ⅲ. 병ㆍ의원의 세무실무

Ⅳ. 공동개원의 세무실무

Ⅴ. 업무용승용차의 손금산입 특례

Ⅵ. 의료업종별 세무실무

Ⅶ. 의료법인의 세무실무

Ⅷ. 동물병원의 세무실무

Ⅸ. 안마시술소의 세무실무

 

제2절 장기요양기관

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 장기요양기관의 부가가치세 실무

Ⅲ. 장기요양기관의 소득세ㆍ법인세 실무

 

제3절 약 국

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 약국의 세무실무

 

제4절 제약산업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 제약산업의 세무실무

Ⅲ. 의약품 도매상의 기업진단

 

제 7 장 학원업의 회계와 세무실무

Ⅰ. 학원업의 분류

Ⅱ. 학원의 세무실무

Ⅲ. 운전학원의 세무실무

Ⅳ. 유치원 등 보육시설의 세무실무

Ⅴ. 평생교육시설의 세무실무

 

제 8 장 도ㆍ소매업의 회계와 세무실무

제1절 도ㆍ소매업 일반

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 도ㆍ소매업의 세무실무

Ⅲ. 수익의 총액인식과 순액인식의 구분기준

Ⅳ. 신용카드 등 사용에 대한 세무처리

 

제2절 백화점 납품업체

 

제3절 전자상거래

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 전자상거래의 세무실무

 

제4절 SNS마켓 사업자

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. SNS마켓 사업자의 세무실무

 

제5절 슈퍼마켓

Ⅰ. 업종구분

Ⅱ. 슈퍼마켓의 부가가치세 신고실무

Ⅲ. 슈퍼마켓의 부가가치세 신고서 작성사례

 

제6절 이동통신대리점

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 이동통신대리점의 세무실무

Ⅲ. 통신판매점의 세무실무

Ⅳ. 이동통신대리점 관련사례

 

제7절 가구 소매업

Ⅰ. 업종구분

Ⅱ. 가구소매점의 세무실무

 

제8절 해외구매대행업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 구매대행업의 세무실무

 

제 9 장 제조업의 회계와 세무실무

제1절 개 요

Ⅰ. 제조업의 특성

Ⅱ. 제조업의 회계실무

Ⅲ. 제조업의 세무실무

Ⅳ. 제조업의 조세특례

 

제2절 다단계판매업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 다단계판매업의 세무실무

Ⅲ. 유사수신행위에 대한 세무실무

 

제 10 장 금융업의 회계와 세무실무

제1절 대부업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 대부업의 회계실무

Ⅲ. 대부업의 세무실무

 

제2절 상품권매매업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 상품권매매업의 회계실무

Ⅲ. 상품권매매업의 세무실무

Ⅳ. 상품권 구입자의 세무실무

 

제 11 장 문화산업의 회계와 세무실무

제1절 문화산업 일반

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 문화산업에 대한 세제지원

 

제2절 영화산업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 영화산업의 회계실무

Ⅲ. 영화산업의 세무실무

Ⅳ. 연예인의 세무실무

 

제3절 음반산업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 음반산업의 세무실무

 

제4절 예술ㆍ공연산업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 예술단체의 유형

Ⅲ. 예술ㆍ공연산업의 세무실무

Ⅳ. 화랑ㆍ미술품의 세무실무

 

제5절 유튜버 등 미디어콘텐츠창작업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 업종의 구분

Ⅲ. 부가가치세 실무

Ⅳ. 소득세 실무

 

제6절 웹툰작가의 세무실무

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 웹툰작가의 부가가치세 실무

Ⅲ. 웹툰작가의 소득세ㆍ법인세 실무

 

제 12 장 전문직업의 회계와 세무실무

제1절 변호사

 

제2절 법무사

 

제3절 변리사

 

제 13 장 비영리조직의 회계와 세무실무

제1절 비영리조직 일반

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 비영리법인의 회계실무

Ⅲ. 비영리법인의 세무실무

Ⅳ. 비영리법인의 과세특례

Ⅴ. 비영리조직 회계기준

 

제2절 공익법인

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 공익법인의 세무실무

Ⅲ. 공익법인의 납세협력의무

Ⅳ. 공익법인 회계기준

 

제3절 공동주택관리

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 공동주택관리 회계실무

Ⅲ. 공동주택관리 세무실무

 

제4절 종교단체

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 종교단체에 대한 세무실무

Ⅲ. 종교인에 대한 세무실무

 

제5절 종중의 회계와 세무실무

Ⅰ. 종중의 의의와 법적성격

Ⅱ. 종중에 대한 세법상 취급

Ⅲ. 종중에 대한 부가가치세 세무실무

Ⅳ. 종중에 대한 소득세 세무실무

Ⅴ. 종중에 대한 양도소득세 세무실무

Ⅵ. 종중에 대한 증여세 세무실무

Ⅶ. 법인으로 보는 종중에 대한 세무실무

 

제 14 장 복합운송주선업의 회계와 세무실무

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 국제물류주선업의 세무실무

 

제 15 장 프랜차이즈 사업의 회계와 세무실무

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 프랜차이즈 사업의 회계실무

Ⅲ. 프랜차이즈 사업의 세무실무

Ⅳ. 관련 법률 및 가맹계약서

 

제 16 장 영농조합법인 등의 회계와 세무실무

Ⅰ. 농업법인의 이해

Ⅱ. 농업법인의 설립

Ⅲ. 농업법인의 세무실무

Ⅳ. 사 례

 

제 17 장 출판업의 회계와 세무실무

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 출판업의 부가가치세 실무

Ⅲ. 출판업의 소득세ㆍ법인세 실무

 

제 18 장 골프장사업의 회계와 세무실무

Ⅰ. 골프산업의 개요

Ⅱ. 골프장사업의 특수계정과목의 회계와 세무실무

Ⅲ. 골프장 취득과 세무실무

Ⅳ. 골프장 운영과 세무실무

Ⅴ. 골프장 양도와 세무실무

Ⅵ. 골프연습장의 세무실무

Ⅶ. 골프장사업 회계처리 지침서

Ⅷ. 골프장이용 표준약관

 

제 19 장 인력공급업 및 고용알선업의 회계와 세무실무

Ⅰ. 인력공급업의 개요

Ⅱ. 인력공급업 및 고용알선업의 부가가치세 실무

Ⅲ. 인력공급업 및 고용알선업의 소득ㆍ법인세 실무

Ⅳ. 인력공급업의 지방세 실무

 

제 20 장 예식장ㆍ결혼정보업ㆍ상조회사의 회계와 세무실무

제1절 예식장ㆍ결혼정보업

Ⅰ. 업종구분

Ⅱ. 예식장ㆍ결혼정보업의 세무실무

 

제2절 상조회사

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 상조회사의 부가가치세 실무

Ⅲ. 상조회사의 법인세 실무

 

제 21 장 주유소의 회계와 세무실무

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 주유소의 부가가치세 실무

Ⅲ. 주유소의 소득세ㆍ법인세 실무

 

제 22 장 재활용폐자원ㆍ중고자동차 수집판매업의 회계와 세무실무

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 부가가치세 실무

Ⅲ. 소득세ㆍ법인세 실무

 

제 23 장 협동조합의 회계와 세무실무

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 협동조합의 회계실무

Ⅲ. 협동조합의 부가가치세 실무

Ⅳ. 협동조합의 법인세실무

 

제 24 장 농업ㆍ어업ㆍ임업의 회계와 세무실무

제1절 농 업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 부가가치세 실무

Ⅲ. 소득세 실무

 

제2절 어 업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 부가가치세 실무

Ⅲ. 소득세 실무

 

제3절 임 업

Ⅰ. 개 요

Ⅱ. 부가가치세 실무

Ⅲ. 소득세 실무

부록 : 세무사의 손해배상 리스크와 계약서 작성 등 대응방안