[목 차]
들어가며
1장 증여와 상속의 기본 개념
01 자산 승계 계획을 꼭 수립해야 하는가?
02 자산이 어느 정도 되어야 자산 승계 계획을 세우나요?
03 증여와 상속 중 어느 것을 선택하는 것이 좋나요?
04 증여와 상속의 세금은 무슨 차이가 있나요?
05 증여세 신고는 꼭 해야 하나요?
06 자금출처: 미성년 자녀 명의로 고객의 예금을 가입하면 증여세를 납부해야 하나요?
07 부동산을 지분 증여하면 자녀들의 자산 탕진을 예방할 수 있나요?
08 효도계약서를 작성하면 자녀가 불효 시 증여취소가 가능한가요?
09 모르는 사람이 부모님 가족으로 되어 있으면 빨리 증여받으세요
10 증여안심신탁: 신탁을 활용해 증여하면 재산을 지킬 수 있나요?
2장 사례로 알아보는 합리적인 증여세 절세 이야기
01 절세의 유형 3가지를 알아야 많은 세금을 줄일 수 있어요
02 어느 경우에 증여세가 발생하나요?
03 증여받은 돈으로 부모님 종신보험 가입하면 증여세가 추가로 나오나요?
04 10년 주기로 증여하면 증여세를 줄일 수 있어요
05 공시가격(기준가격)으로 증여세 신고하면 세금 추징당하나요?
06 며느리, 사위, 손주들에게 함께 증여하면 세금을 줄일 수 있어요
07 세대생략증여: 할아버지가 손자에게 증여하면 세금이 줄어드나요?
08 부모님과 조부모님 중 누구에게 먼저 증여를 받는 것이 세금이 적나요?
09 해외에서 생활하는 자녀가 부모님에게 각각 증여받은 경우에 증여세는 어떻게 계산하나요?
10 증여받은 재산을 되돌려줘도 세금이 발생하나요?
11 증여세비과세보험금: 보험금으로 장애인 자녀에게 증여하면 증여세 비과세 가능합니다
12 장애인신탁: 신탁으로 장애인 자녀에게 증여하면 5억원까지 증여세가 없나요?
13 부채를 함께 증여하면 증여세가 적나요?
14 배우자에게 증여받은 후 매각하면 양도소득세를 줄일 수 있나요?
15 증여세세무조사사례 1: 부담부증여 후 생활비, 교육비 등 지원받은 경우
16 증여세세무조사사례 2: 부담부증여 후 특수관계의 임차인에게 임대보증금 미상환한 사례
17 증여세세무조사사례 3: 소득신고 탈루한 자금으로 증여했다가 적발되어 부모의 소득세 등을 추징당한 사례
18 증여세세무조사사례 4: 임의로 낮은 감정가로 증여세 신고 후 추징 사례
19 증여세세무조사사례 5: 가족법인에 아파트 증여하고 자녀들이 생활하도록 해 증여세 추징 사례
20 증여세세무조사사례 6: 아버지가 아파트와 현금을 함께 증여하면서 합산과세 피하기 위해 현금은 조부가 증여한 것으로 신고했다가 추징된 사례
3장 사례로 알아보는 현명한 상속 지분에 대한 이야기
01 사망이 발생하면 유가족은 무엇을 해야 하나요?
02 상속이 발생하면 누가 상속을 받고, 재산은 어떻게 나누나요?
03 먼저 사망한 남편이나 부친을 대신해 할머니의 재산을 상속받을 수 있나요?
04 양자관련: 왜 어렸을 때부터 함께 살았는데 상속을 못 받나요?
05 부친이 큰형만 재산을 준다고 상속 포기 각서 쓰라고 하는데, 써야 하나요?
06 부친 재산은 형이, 모친 재산은 동생이 상속받을 수 있나요?
07 종신보험: 상속을 포기해도 사망보험금을 받을 수 있나요?
08 기여분을 주장하면 상속재산을 더 받을 수 있나요?
09 유류분반환청구소송이 무엇인가요?
10 상속권상실선고(2026년 1월1일 시행): ‘구하라’법이 무엇인가요?
11 어떤 재산이 유류분 산정에 포함되나요?
4장 사례로 알아보는 상속세 절세 이야기
01 상속세 계산 구조를 알면 절세할 수 있어요
02 담보대출 받아 상속세 납부하면 상속세를 더 많이 납부할 수 있어요
03 2025년부터는 국세청이 원룸도 감정평가를 의뢰한다는 데 무슨 소리인가요?
04 배우자공제분만큼을 재산분할하지 않으면 상속세를 추징당합니다
05 상속공제 적용 한도: 상속 임박해 미리 증여하거나, 비상속인에게 상속하면 상속세가 증가할 수 있어요. 왜 그런가요?
06 간주상속재산: 사망보험금도 상속세를 납부해야 하나요?
07 추정상속재산이 무엇인가요?
08 미리 증여하면 상속세가 왜 적어지나요?
09 상속재산이 10억 원 미만이어도 경험이 많은 세무사를 통해 상속세 신고를 해야 합니다
10 기납부세액 공제 한도: 미리 증여했더니 증여세를 상속세보다 더 납부했어요. 왜 그런가요?
11 비상속인에게 증여: 아들보다 손주에게 증여하는 것이 상속세가 더 적나요?
12 몸이 아픈 아내에게 증여하면 상속세를 줄일 수 있어요
13 장학재단을 만들어 출연하면 상속세를 줄일 수 있나요?
14 상속세연대납부제도: 자녀가 납부할 상속세를 모친이 대신 납부해도 증여세가 발생하지 않나요?
15 상속세가 많으면 나누어 납부하거나 부동산으로 물납할 수 있어요
16 종신보험으로 상속세를 납부할 재원 마련을 해야 상속세를 절세할 수 있어요!
17 상속 후 이익소각(감자): 법인 종신보험으로 상속세를 납부할 수 있어요
18 상속재산이 30억 원 넘으면 5년간 사후 관리할 수 있어요
5장 신탁을 활용해 증여와 상속을 완성하자
01 유언대용신탁 1: 내 건물의 임대소득을 자손들이 대대손손 받게 하고 싶은데, 어떻게 하면 되나요?
02 유언대용신탁 2: 미리 많이 증여받은 며느리(사위)에게 남은 재산 안 주려면 어떻게 해야 하나요?
03 유언대용신탁 3: 재산관리를 잘 못하는자녀에게 안정적으로 생활비를 주면서 재산도 지키고 싶은데 어떻게 하면 되나요?
04 보험금청구권신탁 1: 이혼한 전남편이 내 사망보험금을 딸 대신 관리하지 못하게 할 수 있나요?
05 보험금청구권신탁 2: 내 사망보험금을 손자들에게 매년 생일 선물로 주고 싶은데, 어떻게 하면 되나요?
06 증여안심신탁: 신탁을 활용해 증여하면 재산을 지킬 수 있나요?
07 장애인신탁: 신탁으로 장애인 자녀에게 증여하면 5억 원까지 증여세가 없나요?
08 성년후견제와 후견신탁이 무엇인가요?
09 후견신탁: 치매에 걸리면 예금 계좌가 동결되는데 이에 대한 대안은 무엇이 있나요?
10 보통예금계좌+후견신탁=평생안심신탁: 평소엔 자유롭게 계좌 활용하고, 치매 발병 시 후견신탁으로 자동 전환할 수 있나요?
6장 가업을 물려줄 경우 절세 방법
01 사업을 그만하고 싶은데 어떻게 해야 하나요?
02 창업을 하려는 자녀를 어떻게 도와줄 수 있나요?
03 자금난을 겪는 자녀 법인에 증여세 없이 21억 원까지는 무상으로 빌려줄 수 있나요?
04 함께 일하고 있는 자녀에게 가업을 물려주고 싶은데 무엇을 준비해야 하나요?
05 자녀에게 경영수업을 하면서 가업을 승계하고 싶은데, 세금을 절세할 수 있는 방법은 무엇이 있나요?
06 가업승계를 위해 증여했을 때 덜 낸 세금을 추징당하는 경우가 있나요?
07 가업승계를 위한 증여세과세특례를 활용할 경우 세금을 더 줄일 수 있는 방법은 없나요?
08 가업상속공제: 창업주가 갑자기 사망해 많은 상속세가 예상되는데 세금을 줄일 수 있나요?
09 가업상속공제 시 사업 무관 자산이 있으면 혜택이 감소하나요?
10 가업상속공제 혜택을 받은 후 세금을 추징당하는 경우도 있나요?
11 농업, 임업, 어업, 축산업도 가업상속공제를 받을 수 있나요?
12 매력적인 법인이 매각이 잘됩니다
13 법인을 매각할 때도 세금을 줄이기 위해선 무엇을 해야 하나요?
14 법인을 청산하고 싶은데 어떻게 하면 되나요?
제대로 준비하면 상속은 비용이 아니라 전략이 된다
가족을 지키는 가장 현실적인 방법, 자산 이전 설계
재산은 남기는 순간이 아니라, 이전되는 과정에서 완성된다. 대한민국은 초고령사회에 진입하며,
자산의 대부분이 고령층에 집중된 구조를 갖게 되었다. 그러나 여전히 많은 가정에서는 아무런 준비 없이 상속이 이루어지고, 그 결과는 갈등과 분쟁으로 이어지는 경우가 적지 않다.
이 책은 그러한 문제의식에서 출발한다. 이제 상속과 증여는 모든 가정의 현실이 되었다. 이 책은 가족의 관계를 지키면서 자산을 이전하는 방법을 제시한다. 저자는 20년 이상 자산관리 현장에서 축적한 경험을 바탕으로 실제 사례를 중심으로 한 입체적인 해법을 풀어낸다.
[1장 증여와 상속의 기본 개념] 자산 승계의 출발점은 ‘이해’다. 증여와 상속의 차이, 세금 구조, 신고 의무 등 기본 개념을 정리하고 왜 준비와 계획이 반드시 필요한지를 명확히 짚는다.
[2장 사례로 알아보는 증여세 절세 전략] 증여는 타이밍과 구조가 핵심이다. 10년 주기 증여, 세대생략증여, 부담부증여 등 다양한 절세 전략과 함께 실제 세무조사 사례를 통해 ‘잘못하면 어떻게 되는지’까지 보여준다.
[3장 상속 지분과 분쟁의 구조] 상속은 법이 정하지만, 분쟁은 사람이 만든다. 유류분, 기여분, 상속 포기, 상속권 분쟁 등 가족 간 갈등이 발생하는 구조를 사례 중심으로 분석한다.
[4장 상속세 절세의 핵심 전략] 상속세는 ‘미리 준비한 사람’만 줄일 수 있다. 상속세 계산 구조, 공제 활용, 사전 증여 전략 등 합법적인 절세를 위한 실질적인 방법을 제시한다.
[5장 신탁으로 완성하는 자산 이전] 신탁은 가장 강력한 자산 설계 도구다. 유언대용신탁, 증여안심신탁, 후견신탁 등을 통해 생전 관리와 사후 이전을 동시에 설계하는 방법을 설명한다.
[6장 가업 승계와 절세 전략] 기업 자산은 더 정교한 설계가 필요하다. 가업승계, 법인 자산 이전, 세제 혜택 활용 등 사업을 이어가기 위한 전략적 접근을 다룬다.
이 책은 단순한 절세를 위한 안내서가 아니다. 재산을 통해 가족의 미래를 설계하는 방법을 다룬, 실천 중심의 자산 이전 가이드다. 재산을 남기는 것이 아니라, 가족의 관계와 방향까지 함께 남기고 싶은 사람이라면 반드시 읽어야 할 책이다.