세금절약 가이드 1(중소사업자 근로자 영세납세자를 위한)(2026)

최근 국내외의 어려운 경제 여건 속에서도 성실하게 세금을 신고･납부해 주시는 국민 여러분께 진심으로 감사의 말씀을 드립니다.

이 책자에는 납세자들이 당면하는 다양한 사례와 설명, 그리고 최신 개정 세법에 대한 정보를 담았습니다. 또한, 영세납세자를 위한 복지세정과 국민의 권익 보호를 위한 국세청의 다양한 지원 정책도 함께 소개하였습니다.

책의 Ⅰ권에는 중소사업자･근로자･영세납세자들에게 도움이 되는 내용을 담았고,
Ⅱ권에는 양도소득세･증여세･상속세 등 일상생활과 밀접한 재산 관련 내용을 수록하였습니다.

아무쪼록 이 책자가 납세자 여러분의 세금에 대한 궁금증을 해소하는데 유용한 길잡이로 활용되기를 바랍니다.

[목 차]

2026년 주요 세무 일정

1. 세금에 관한 일반상식
01 우리가 내는 세금에는 어떤 것이 있나? - 18
02 절세와 탈세는 어떻게 다른가? - 21
03 탈세를 하면 어떤 처벌을 받게 되나? - 23
04 궁금한 세금! 어디에 물어봐야 하나? - 25
05 억울한 세금! 어떻게 구제받을 수 있나? - 28
06 세금을 제때 못 내면 어떤 불이익을 받게 되나? - 34
07 정부에서 세금을 부과할 수 있는 기간은? - 36

2. 중소사업자를 위한 세금
⚫사업 시작 단계(사업자와 사업자등록)
01 기초세금상식 - 42
02 사업자등록 안내 - 44
03 사업자등록 신청하기 전에 - 47
04 사업자 유형 - 49
05 확정일자 신청안내 - 51
06 민원서류 신청 시 구비서류 - 53
07 사업자등록 명의를 빌려주면 큰 피해를 입습니다. - 55
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-신규사업자 관련
◆사업 운영 단계(사업자의 세금 신고･납부)
01 부가가치세 신고･납부 - 82
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-매출 관련
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-매입 관련
▶납세자가 자주 묻는 상담사례 Top 10-부가가치세
02 종합소득세 확정신고･납부 - 139
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-소득 관련(금융･사업･기타･공통)
▶납세자가 자주 묻는 상담사례 Top 10-종합소득세
03 전자(세금)계산서 제도 - 203
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-전자세금계산서 관련
04 현금영수증 발급 의무화 - 207
05 원천세 신고･납부 - 209
▶사례로 보는 세금 절약 Guide-원천 관련
▶납세자가 자주 묻는 상담사례 Top 10-원천세
06 가산세의 부담과 감면 - 231
◆사업 폐업 단계(폐업 신고)
01 사업을 폐업하는 경우에는 반드시 폐업신고를 해야 한다. - 234
02 사업을 폐업할 때 꼭! 알아야 할 세금신고 사항 - 235

3. 근로자를 위한 세금
◆연말정산
01 근로소득과 연말정산 - 238
02 주택자금 소득공제 - 242
03 신용카드 등 사용액 소득공제 - 244
04 보험료 세액공제 - 246
05 의료비 세액공제 - 248
06 교육비 세액공제 - 250
07 영수증을 챙기세요. - 252
◆ 연금과 세금 254
◆ 퇴직금과 세금 - 256
◆ 소득･세액공제 증명서류 중점 확인사항(연말정산 시) - 259
▶납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10-연말정산

4. 영세납세자를 위한 복지세정
01 근로･자녀장려금 제도 - 274
▶납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10-장려금
02 취업 후 학자금 상환제도 - 286
03 1세대 1경차 유류비 지원 - 290
04 장애인 조세지원 제도 - 292
05 중소기업 조세지원 제도 - 294
06 납부기한 등의 연장 제도 - 296

5. 납세자 보호 제도
01 모범납세자 우대제도 - 300
02 세금포인트 제도 - 302
03 국선대리인 제도 - 305
04 영세납세자지원단 제도 - 306
05 납세자권리헌장 - 307
06 납세자보호위원회 - 308
07 납세자보호담당관 - 309
08 권리보호요청 제도 - 310
09 억울한 세금의 권리구제 절차 - 312
10 납세자권익 24 - 314